В Украине ужесточат контроль над бизнесом

В Украине ужесточат контроль над бизнесом

Уже очень скоро вступит в силу новый порядок финансового мониторинга счетов украинцев. С 28 апреля заработают нормы Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»


Новым законом существенно расширен перечень так называемых субъектов финансового мониторинга, то есть людей и организаций, которые обязаны следить за финансовыми операциями и в случае подозрительных транзакций — сообщать об этом в фискальные и силовые органы. В частности, в этот перечень попали бухгалтеры.

«Действительно, согласно статье 6 Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», специально определенными субъектами первичного финансового мониторинга (СПФМ) определены бухгалтеры и субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету, но, кроме лиц, которые предоставляют услуги в рамках трудовых правоотношений, — рассказал «ФАКТАМ» заместитель главы Национальной ассоциации адвокатов, управляющий партнер юрфирмы GOLAW Валентин Гвоздий. — Как известно, перечень обязанностей такого субъекта был значительно расширен. Впрочем, стоит отметить, что на бухгалтеров, которые являются специально определенными субъектами, не распространяются некоторые обязанности.

Финансовый мониторинг позволяет СПФМ проверить законность операций, с которыми они работают и за которые несут ответственность. Каждый профессионал прежде всего заинтересован в том, чтобы качественно и без нарушений предоставлять услуги своим клиентам. Относительно бухгалтеров и субъектов, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету, государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия осуществляются Госфинмониторингом. Поэтому такие лица должны проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать контролирующему органу о подозрительных операциях.

Напомню, что, в соответствии с положениями закона, финансовые операции являются подозрительными, если соответствуют хотя бы одному из следующих признаков:

* проведены необычным способом;

* являются сложными финансовыми операциями;

* являются значительными;

* не имеют очевидной законной или экономической цели.

Выполнять предписания закона или нет — это личный выбор каждого. Однако обращаю ваше внимание, что процедура наложения штрафов и их размеры также изменились предписаниям нового закона”, — отметил Валентин Гвоздий.

А санкции за нарушение закона существенно ужесточились.

«Новым законом устанавливаются более жесткие санкции к СПФМ за неподачу, несвоевременную подачу или нарушение порядка подачи Госфинмонторингу информации по подозрительным операциям — сообщила „ФАКТАМ“ директор юридической компании HLP Group Вита Шкарапута. — Теперь штраф составляет до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (НМДГ), то есть до 340 тысяч гривен. Ранее он составлял до 34 тысяч гривен».

Сейчас украинские предприниматели обеспокоены вопросом: как новый закон повлияет на их работу? И особенно — какие произойдут изменения в деятельности малого и среднего бизнеса?

«Новый закон в большей степени ориентирован на крупный бизнес, так как пороговая сумма, при которой субъект первичного финмониторинга обязан проводить проверку клиента, повышается со 150 тысяч гривен до 400 тысяч гривен, — считает Вита Шкарапута. — Это позволит анализировать более детально значительные финансовые операции, которые подпадают под действие закона. Повышение внимания к большому бизнесу проявляется и во введении таких понятий, как «траст», и отнесение к «пороговым операциям» операций политически значимых лиц. Таким образом, основная цель закона — вывести из тени крупные активы и капитал, который выводится из страны.

Что касается малого и среднего бизнеса, то определенные трудности закон принесет бухгалтерам, налоговым консультантам, аудиторам, адвокатам, которые действуют индивидуально. Такие субъекты сейчас находятся на «низком старте», поскольку ожидают дополнительного регулирования. Но уже сейчас очевидно, что они будут обязаны стать на учет в Госфинмониторинге и пересмотреть свои внутренние правила. Им придется адаптировать договоры о предоставлении услуг, с одной стороны, в соответствии с законом, а с другой — с учетом интересов клиента”, — считает Шкарапута.

Однако некоторые эксперты предупреждают о гораздо более серьезных проблемах для бизнеса.

«Финансовый мониторинг в предложенном варианте негативно повлияет на бизнес, — рассказал „ФАКТАМ“ независимый эксперт кандидат экономических наук Александр Хмелевский. — Еще 10 лет назад под отмыванием денег понимали вполне конкретные вещи. Это легализация средств, полученных от торговли наркотиками, людьми, нелегального рынка оружия, или деньги, которые были направлены на финансирование терроризма. То есть для обвинения в подобных грехах требовалась доказательная база. Теперь финансовый мониторинг превращается в систему тотального контроля над бизнесом и людьми. Введен он был США и другими западными странами, а затем, по их требованию, финмониторинг стали вводить и другие государства».